1. Dzień pierwszy: Podstawowe pojęcia i konstrukcje funkcjonujące na gruncie Ustawy o VAT, w tym:
   
   • Pojęcie podatnika podatku VAT, małego podatnika, przedstawiciela podatkowego - zwolnienia podmiotowe.
   • Definicje funkcjonujące na gruncie Ustawy o VAT, w tym; pojęcie samochodu, podatek od wartości dodanej, przedsiębiorstwo, sprzedaż, itp.
   • Obowiązek podatkowy – uregulowania ustawowe i problemy praktyczne.
   • Pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług.
   • Podatek naliczony i podatek należny - wyjaśnienie pojęć.
   • Ewidencje podatkowe – zasady tworzenia i funkcjonowania.
   • Stawki podatkowe – podstawowa i obniżone.
   • Zwolnienia z opodatkowania – zasady stosowania zwolnień i rozliczeń podatkowych.
   • Podsumowujące casy.
2. Dzień drugi: Faktura VAT jako podstawowy dokument formalny występujący na gruncie Ustawy o VAT
   
   • Dane na fakturze – obowiązkowe oraz fakultatywne;
   • Rodzaje faktur (faktura VAT, faktura korygująca, nota korygująca, duplikaty, dokumenty zrównane z fakturami).
   • Terminy wystawiania faktury w zależności od rodzaju transakcji.
   • Zasady dokumentowania czynności wykonywanych na rzecz osób fizycznych nieprowadzących działalności gospodarczej.
   • Faktury zaliczkowe.
   • Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych.
   • Zasady korygowania błędów w fakturach (faktury korygujące, korekta faktury korygującej, noty korygujące, anulowanie faktury).
   • Przypadki wystawiania tzw. "pustych" faktur.
   • Szczególne problemy związane z fakturami, w tym refakturowanie; Faktury wewnętrzne. Samofakturowanie. Faktura dla Rolnika ryczałtowanego od 2011 r.
   • Zasady przeliczania należności w walutach obcych.
   • Sankcje za naruszenie obowiązków w zakresie fakturowania.
   • Podsumowujące casy.
3. Dzień trzeci: Transakcje wewnętrzwspólnotowe: WDT, WNT, importu usług, transakcje trójstronne, eksport i import towarów
   
   • Pojęcie i zasady rozliczania WDT.
   • Warunki niezbędne do stosowania stawki 0% przy WDT.
   • Pojęcie i zasady rozliczania WNT.
   • Jakie czynności nie stanowią WDT, WNT.
   • Pojęcie świadczenia usług poza granicami kraju i importu usług.
   • Znaczenie miejsca świadczenia usługi w celu prawidłowego rozpoznania obowiązku podatkowego.
   • Magazyn konsygnacyjny i zasady jego rozliczania.
   • Import i eksport towarów.
   • Transakcje trójstronne.
   • Faktury dotyczące transakcji międzynarodowych.
   • Faktury wewnętrzne jako forma rozliczenia transakcji wewnątrzwspólnotowych.
   • Podsumowujące casy.
4. Dzień czwarty: Rozliczenia podatkowe i deklaracje i zeznania podatkowe
   
   • Podstawa opodatkowania i podatek należny.
   • Odliczenia od podstawy opodatkowania – zasady ustalania podatku naliczonego.
   • Proporcja – zasady tworzenia i funkcjonowania.
   • Zasady korygowania podatku po zakończeniu roku.
   • Rozliczenia miesięczne i kwartalne, zasady ustalania i wpłacania podatku.
   • Obowiązujące deklaracje podatkowe – zasady ich wypełniania i korygowania.
   • Terminy składania zeznań i deklaracji podatkowych.
   • Informacje podsumowujące – zasady wystawiania i składania do US.
   • INTRASTAT jako szczególny typ zeznania.
   • Szczególne procedury stosowane na gruncie Ustawy o VAT: usługi opodatkowane marżą, rolnik ryczałtowany; usługi taksówek.
   • Podsumowujące casy.

Terminy zajęć:
3-4.03.2012
10-11.03.2012

Czas trwania kursu: Kurs obejmuje 32 godziny zajęć dydaktycznych. Zajęcia odbywają się w soboty i w niedziele w godzinach 9-16

Zapisz się