Program
BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT
2008-10-27 – 2008-10-29 Warszawa
Informacje o prowadzącym
Janusz Pietrzykowski – doradca podatkowy, specjalizuje się w zakresie podatków pośrednich i bezpośrednich. Doświadczenie zawodowe zdobywał, pracując w Urzędzie Kontroli Skarbowej oraz w Spółce Doradztwa Podatkowego Ernst & Young w charakterze doradcy podatkowego na stanowisku kierownika sekcji. Obecnie prowadzi własną kancelarię podatkową.
Michał Kołosowski – członek zarządu, dyrektor departamentu audytu w Warszawie - biegły rewident. Doświadczenie zdobywał w jednej z czołowych firm audytorskich z tzw. "Wielkiej Czwórki". Posiadacz certyfikatu Diploma in International Financial Reporting wydawanego przez ACCA, uzyskanego zdanym egzaminem w języku angielskim. Posiada bogate doświadczenie w badaniu sprawozdań finansowych, sporządzaniu pakietów konsolidacyjnych, sporządzaniu analiz finansowych typu Due Diligence przekształcaniu sprawozdań finansowych na zgodne z niemieckim prawem bilansowym (HGB), MSSF oraz US GAAP. Autor artykułów oraz wykładowca zagadnień z zakresu rachunkowości
Program
27.10.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych – zamknięcie roku – wybrane zagadnienia:
- Przedmiot opodatkowania.
- Wyłączenia przedmiotowe z ustawy – w tym czynności nie będące przedmiotem prawnie skutecznej umowy.
- Zasady ustalania przychodów w podatku dochodowym, w tym m.in.:
- przychody z tytułu dostawy towarów i świadczenia usług
- ustalenie przychodu rozliczanego w sposób cykliczny
- Ustalanie kosztów uzyskania przychodów, w tym m.in.:
- definicja kosztu – związek poniesienia wydatków z przychodami
- zasady dokumentowania kosztów
- koszty pracownicze
- reklama, działalność marketingowa, sponsoring
- podatki jako koszty uzyskania przychodu
- odszkodowania i kary umowne
- wydatki nie stanowiące kosztów
- koszty zaniechanych inwestycji
- Zasada potrącalności kosztów w czasie:
- koszty pośrednie i bezpośrednie
- Nieodpłatne świadczenia na gruncie ustawy o pOP:
- nieodpłatne świadczenia w orzecznictwie i interpretacjach urzędów skarbowych
- dywidenda pozostawiona w spółce, opróżnienie w zapłacie zobowiązania
- brak wynagrodzenia dla udziałowca, członka zarządu i prokurenta
- Zasady rozliczania różnic kursowych.
- Świadczenia na rzecz udziałowców i członków zarządu.
- Pojęcie darowizny i zasady jej odliczania.
- Pobór podatku „u źródła”.
- Wybrane orzecznictwo i interpretacje organów podatkowych.
- Omówienie wybranych zmian w opodatkowaniu przedsiębiorców od 1.01.2009
28.10.2008 - Problemy występujące przy zamknięciu roku w podatku VAT:
- Dostawa towarów i świadczenie usług:
- nieodpłatne przekazanie towarów
- prezenty, próbki, materiały reklamowe i informacyjne
- rabaty, skonta, dotacje, bonusy, premie pieniężne
- kaucje
- świadczenia na rzecz pracowników (samochód służbowy, świadczenia z ZFŚS)
- Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT a ujęcie w podatku dochodowym:
- rozliczanie zaliczek
- dostawa towarów na terytorium kraju, WDT, eksport
- wiadczenie usług, import usług
- zroty towarów
- Fakturowanie:
- zaliczki i przedpłaty
- refakturowanie
- faktury korygujące
- noty korygujące
- anulowanie faktur
- Podatek VAT naliczony:
- ogólne zasady rozliczania VAT naliczonego
- terminy rozliczenia podatku VAT naliczonego
- dliczenie podatku VAT naliczonego a wykonanie usługi lub dostawa towaru
- dokumenty uprawniające do odliczenia podatku VAT naliczonego
- wyłączenie prawa do odliczenia podatku VAT naliczonego
- zwrot nadwyżki podatku VAT naliczonego nad podatkiem VAT należnym
- Ustalanie rocznych proporcji w zakresie obrotu:
- zasada ustalania proporcji sprzedaży
- wyłączenia z proporcji
- dotacje, subwencje
- korekta podatku VAT naliczonego
- ujmowanie korekt w deklaracji VAT
- Problematyka opodatkowania podatkiem VAT umów zlecenia i umów o dzieło:
- zakres umów i czynności wyłączone z opodatkowania
- odpowiedzialność zleceniodawcy
- opodatkowanie menedżerów i członków zarządu
- Wybrane problemy w zakresie podatku VAT, aktualne wyroki i stanowiska organów podatkowych w sprawach VAT.
- Planowane zmiany w podatku VAT.
29.10.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:
- Wprowadzenie.
- Zmiany w ustawie o rachunkowości 2007/2008.
- Harmonogram sporządzania sprawozdania finansowego.
- Inwentaryzacja.
- Problematyka sporządzania sprawozdania finansowego – wybrane zagadnienia:
- bilans
- rachunek zysków i strat
- rachunek przepływów pieniężnych
- zestawienie zmian w kapitale własnym
- informacja dodatkowa
- Elementy matematyki finansowej wykorzystywane w rachunkowości.
- Krajowy Standard Rachunkowości nr 4 – Utrata wartości aktywów.
- Badanie, zatwierdzanie i ogłaszanie sprawozdania finansowego.
- Zakończenie.
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
