Szkolenia.infor.pl

Program

BILANS 2008 z INFOR-em - z uwzględnieniem uchwalonej nowelizacji VAT

2008-10-27 – 2008-10-29 Gdańsk

Informacje o prowadzącym

Łukasz Motała – specjalizuje się w zakresie rachunkowości finansowej i zarządczej. Jest doświadczonym wykładowcą szkoleń otwartych, zamkniętych, kursów przygotowujących do egzaminu państwowego na doradców podatkowych, usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych oraz biegłych rewidentów. Jest współautorem książki „Międzynarodowe Standardy Rachunkowości w praktyce polskich przedsiębiorstw” oraz autorem licznych artykułów na łamach czasopism Grupy Wydawniczej INFOR S.A.

Paweł Wójciak – dyrektor departamentu podatków bezpośrednich - prawnik, doradca podatkowy; doświadczenie zdobył jako współpracownik działu doradztwa podatkowego w międzynarodowej firmie doradczej. Jest specjalistą w zakresie ogólnego prawa podatkowego oraz podatków bezpośrednich ze szczególnym uwzględnieniem podatku dochodowego od osób prawnych. Specjalizuje się również w zakresie opodatkowania Zakładowego Funduszu Świadczeń Socjalnych i posiada bogate doświadczenie w zakresie optymalizacji podatkowej, przekształceń przedsiębiorstw oraz unikania podwójnego opodatkowania. Jest autorem licznych publikacji podatkowych i uznanym wykładowcą problematyki podatków dochodowych, podatków od towarów i usług oraz zasad opodatkowania działalności na terenie Specjalnych Stref Ekonomicznych.

Radosław Żuk – prawnik;kierownik zespołu VAT Europejskiego Centrum Doradztwa i Dokumentacji Podatkowej, poprzednio pracownik organów skarbowych oraz jednej z czołowych kancelarii prawnych. Doświadczony wykładowca oraz autor wielu publikacji z zakresu podatków - specjalizuje się w zagadnieniach z zakresu podatku od towarów i usług oraz procedury podatkowej

Program

27.10.2008 - Zamknięcie roku w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

Nowelizacja ustawy o rachunkowości i jej wpływ na politykę rachunkowości:

1. Wpływ zmian ustawy o rachunkowości na organizację polityki rachunkowości w jednostkach
2. Wycena i prezentacja składników majątkowych w świetle zmian ustawy o rachunkowości:

• zmiany w definicjach
• obowiązek zamknięcia ksiąg
• aktywa i pasywa wyrażone w walutach obcych – stan obecny i rozwiązania proponowane
• nowy zakres informacji prezentowanych w informacji dodatkowej

3. Organizacja polityki rachunkowości oraz odpowiedzialność osób prowadzących księgi rachunkowe z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości
4. Zasady sporządzania sprawozdań finansowych i ich wpływ na prezentowane dane:

• wierny i rzetelny obraz
• zasada memoriału
• zasada współmierności kosztów i przychodów
• porównywalność danych (ciągłość stosowanych rozwiązań)
• istotność

5. Międzynarodowe Standardy Rachunkowości jako element polskiego prawa bilansowego a nowe uregulowania w polskim prawie bilansowym.

Zamknięcie roku obrotowego:

1. Harmonogram prac związanych z zakończeniem roku obrotowego
2. Inwentaryzacja aktywów i pasywów jako warunek rzetelności rocznego sprawozdania finansowego
3. Bilans jako podstawowe źródło informacji o stanie majątkowym i finansowym jednostki – wycena i sposób prezentacji składników aktywów oraz źródeł ich finansowania (pasywów), aktualne problemy.
4. Przychody i koszty oraz sposób ich prezentacji – rachunek zysków i strat przy wykorzystaniu wariantu kalkulacyjnego oraz porównawczego (zakres ujawniania informacji oraz najczęstsze błędy)
5. Charakterystyka zestawienia zmian w kapitale (funduszu) własnym z uwzględnieniem zmian w ustawie o rachunkowości
6. Rachunek przepływów pieniężnych, najczęstsze problemy i błędy:

• charakterystyka działalności operacyjnej
• wybrane problemy działalności inwestycyjnej
• działalność finansowa – sposób prezentacji

7. Informacja dodatkowa – zakres ujawniania informacji.
8. Zakres informacyjny i zasady sporządzania sprawozdania z działalności.
9. Przygotowanie ksiąg rachunkowych do badania przez biegłego rewidenta

Bieżące problemy – studium przypadku (zagadnienia do wyboru):

1. Leasing wg ustawy o rachunkowości a postanowienia Standardu Krajowego o świetle MSR/MSSF

• istota i klasyfikacja umów leasingu (leasing finansowy a operacyjny)
• umowa leasingu podatkowo – operacyjnego klasyfikowana dla celów bilansowych jako leasing finansowy – problemy ewidencyjne

2. Instrumenty finansowe – klasyfikacja, zakres prezentacji oraz wycena
3. Bilansowy wynik finansowy a podstawa do opodatkowania – podatek odroczony

• przejściowe różnice a wartość podatkowa i bilansowa aktywów oraz pasywów
• sposób ustalania i prezentacji aktywów oraz rezerwy z tytułu odroczonego podatku dochodowego

4. Rezerwy na świadczenia pracownicze

• rezerwa na odprawy emerytalne i nagrody jubileuszowe
• rezerwa na niewykorzystane urlopy

5. Kontrakty długoterminowe

28.10.2008 - Bilans w podatku VAT:

1. Pojęcie podatnika podatku od towarów i usług:

• problematyka opodatkowania umów zlecenia, umów o dzieło i umów o podobnym charakterze
• odpowiedzialność zlecającego wobec osób trzecich
• opodatkowanie menedżerów i członków zarządu
• odziały zagraniczne jako podatnicy VAT

2. Moment powstania obowiązku podatkowego w VAT:

• zasady ogólne
• szczególny moment powstania obowiązku podatkowego
• opodatkowanie usług o charakterze ciągłym
• opodatkowanie zaliczek w obrocie krajowym i międzynarodowym

3. Zasady opodatkowania i prawidłowego dokumentowania wewnętrzwspólnotowej dostawy towarów, w tym m.in.:

• definicja wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów (WDT)
• prawo do zastosowania 0% stawki VAT
• omównienie problemów dokumentacyjnych (list przewozowy, kserokopie, fax, e-mail)
• zasady ewidecjonowania oraz korygowania WDT

4. Zasady opodatkowania i prawidłowego dokumentowania wewnętrzwspólnotowego nabycia towarów, w tym m.in.:

• definicja wewnątrzwspólnotowego nabycia towarów (WNT)
• zasady ustalania podstawy opodatkowania WNT
• zasady ewidecjonowania oraz korygowania WNT

5. Omówienie problematyki transakcji łańcuchowych, w tym m.in.:

• pojęcie transakcji łańcuchowych
• pojęcie i rozliczenie transakcji trójstronnych

6. Eksport towarów:

• definicja eksportu towarów
• moment powstania obowiązku podatkowego
• stosowanie stawki 0 % w eksporcie towarów

7. Import towarów:

• moment powstania obowiązku podatkowego
• rozliczanie importu towarów
• planowane zmiany

8. Działania marketingowe implikacje na gruncie ustawy o VAT:

• reprezentacja i reklama
• sprzedaż premiowa
• premie pieniężne
• rabaty
• sponsoring

9. Fakturowanie:

• zaliczki i przedpłaty
• refakturowanie
• faktury korygujące
• noty korygujące
• anulowanie faktur

10. Zakończenie roku a korekta podatku naliczonego:

• zasada ustalania proporcji sprzedaży
• wyłączenia z proporcji
• korekta podatku VAT naliczonego
• ujmowanie korekt w deklaracji VAT

11. Zmiany w podatku VAT.
12. Najnowsze orzecznictwo w przedmiocie podatku VAT.
13. Pytania i odpowiedzi.

29.10.2008 - Podatek dochodowy od osób prawnych – zamknięcie roku – wybrane zagadnienia:

Podatek u źródła:

1. Odpowiedzialność płatnika podatku dochodowego od należności wypłacanych nierezydentom.
2. Zasady poboru podatku u źródła w świetle ustawy o PDOP i wybranych umów o unikaniu podwójnego opodatkowania z tytułu wypłacanych:

• odsetek (identyfikacja odsetek podlegających opodatkowaniu; warunki stosowania stawek obniżonych oraz przyszłego zwolnienia z opodatkowania)
• należności licencyjnych (m.in. kiedy opodatkować należności z tytułu używania programów komputerowych w świetle rozbieżnych stanowisk MF i sądów administracyjnych, najem i leasing urządzeń oraz środków transportu)
• zysków przedsiębiorstw (m.in. nabycie usług o charakterze niematerialnym)
• dywidend (warunki korzystania ze zwolnienia podatkowego)

3. Zakład zagraniczny ( wypłata należności na rzecz istniejącego na terenie Polski zakładu zagranicznego, powstanie zakładu polskiego przedsiębiorcy za granicą).
4. Deklaracje oraz informacje podatkowe składane przez płatnika podatku u źródła.

Przychody:

• metoda kasowa czy memoriałowa rozpoznawanie przychodu (odszkodowania, kary umowne, obrót wierzytelnościami w tym dochodzenie nabytych wierzytelności, obciążanie za opakowania zwrotne, premie pieniężne)
• zasady korekt przychodu (pomyłki, rabaty posprzedażne, zwroty towarów, zwiększenia cen)
• moment rozpoznania przychodu (wydanie towaru, zbycie prawa majątkowego, wykonanie i częściowe wykonanie usługi, okres rozliczeniowy)
• zaliczki (problem uregulowania należności przed wydaniem towaru lub wykonaniem usługi, zaliczki na poczet zbycia praw majątkowych)

Koszty uzyskania przychodu:

• koszty bezpośrednie i pośrednie oraz zasada potrącania kosztów w czasie (rozliczanie kosztów na przełomie lat podatkowym, moment ujęcia kosztu, korekty faktur zakupu - przychód czy korekta kosztów)
• koszty związane z przychodami niepodlegającymi opodatkowaniu (koszy związane z podwyższeniem kapitału zakładowego lub wnoszeniem dopłat do spółki)
• naliczony podatek VAT jako koszt (m.in. vat naliczony od wypłacanych premii pieniężnych, lub zakupów reprezentacyjnych)
• świadczenia pracownicze (imprezy integracyjne, pakiety medyczne, świadczenia socjalne) wraz z ujęciem konsekwencji w zakresie PIT
• reprezentacja (dowodzenie istnienia cech reklamy, czy dowodzenie braku cech reprezentacji?)
• straty, likwidacje środków trwałych i obrotowych (m.in. niezamortyzowana wartość inwestycji w obcym środku trwałym, wyburzenie budynku dla nowej inwestycji, fałszywe banknoty w kasie)

Odpowiedzi na pytania uczestników

Informacja

Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.