Program
Akademia podatkowa - CIT, VAT
2008-04-17 – 2008-05-30 Wrocław
Informacje o prowadzącym
dr Monika Mucha – Doradca podatkowy, absolwentka Wydziału Prawa i Administracji Uniwersytetu Wrocławskiego; W 2002r. obrona pracy doktorskiej z wyróżnieniem. Doświadczenie zawodowe zdobywała jako pracownik Urzędu Skarbowego Wrocław Stare Miasto w dziale Doradztwa Podatkowego Rödl & Partner we Wrocławiu. Od 2004 prowadzi własną kancelarię doradztwa podatkowego. Specjalizuje się w zagadnieniach związanych z podatkiem VAT, optymalizacją podatkową – optymalne struktury i formy podatkowe, przekształceniami spółek, podatkiem od nieruchomości, obsługą podatkową podmiotów samorządowych, spółek użyteczności publicznej, szkół wyższych, postępowaniem podatkowym i sądowo-administracyjnym.
Program
Podatek dochodowy od osób prawnych:
Sesja I : 17 – 18.04.2008:
- Zagadnienia podstawowe:
- Zakres przedmiotowy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób prawnych
- Definicje ustawowe
- Podatnicy: osoby prawne, jednostki organizacyjne nie posiadające osobowości prawnej, podatkowe grupy kapitałowe, rezydenci i nierezydenci
- Ograniczony i nieograniczony obowiązek podatkowy
- Rok podatkowy – pojęcie, zmiana
- Przychodowy:
- Przedmiot, podstawa opodatkowania: dochód, przychód, strata podatkowa
- Moment powstania przychodu: sprzedaż towarów, usług, praw, mediów, usługi, cykliczne, zaliczki
- Przychody szczególne: różnice kursowe, kary, odszkodowania, odsetki, przychody z udziałów, akcji osób prawnych
- Koszty uzyskania przychodów:
- Koszty uzyskania przychodów – definicja koszt bezpośredni, koszt pośredni, cel ponoszenia, związek z przychodem
- Koszt podatkowy a koszt bilansowy
- Moment kosztowego ujęcia wydatku
- Dokumentowanie kosztów uzyskania przychodu
- Koszty szczególne, w tym:
- różnice kursowe,
- odszkodowania, kary, umorzenia, strata, sankcje,
- podatki, reklama i promocja,
- darowizny, świadczenia wewnętrzne
- Wydatki nie stanowiące koszty uzyskania przychodów – nkup, w tym:
- reprezentacja,
- ubezpieczenia, składki,
- odsetki – cienka kapitalizacja, zaniechana inwestycja,
- likwidacja środków trwałych,
- wydatki na rzecz udziałowca, rady nadzorczej,
- wierzytelności nieściągalne.
Sesja II: 24 – 25.04.2008:
- Środki trwałe, amortyzacja:
- Definicja środków trwałych oraz wartości niematerialnych i prawnych
- Zasady ustalania wartości początkowej, ulepszenia, remonty
- Stawki i metody amortyzacji: stawki zasadnicze, obniżenie i podwyższenia stawek, metoda liniowa, metoda degresywna, metoda przyśpieszona
- Leasing a amortyzacja w prawie cywilnym i podatkowym:
- podmiot i przedmiot transakcji leasingowej.
- Podmioty powiązane:
- Definicja podmiotów powiązanych
- Kategorie transakcji pomiędzy podmiotami powiązanymi
- Metody ustalania cen między podmiotami powiązanymi
- Dokumentacja podatkowa
- Podstawa opodatkowania, stawki, zaliczki, zeznanie:
- Podstawa opodatkowania CIT, odliczenia, ulgi
- Stawka podatku podstawowa, stawki ryczałtowe
- Zryczałtowany podatek dochodowy od osób prawnych, podatek u źródła, przedmiot, podmiot, zastosowanie umów o unikaniu podwójnego opodatkowania, zwolnienia, obowiązki płatnika
- Zaliczki na podatek, zeznanie roczne, uproszczone formy wpłacania zaliczek na podatek dochodowy, zwolnienia z obowiązku składania zeznań podatkowych
- Warsztaty praktyczne:
- Analiza transakcji sprzedaży towarów i usług pod kątem momentu ujęcia w przychodach – zadania
- Analiza zakupów pod kątem momentu ujęcia w kosztach – zadania
- Analiza wydatków pod kątem możliwości zaliczenia do kosztów lub nkup – zadania
- Podatek u źródła – potrącenie, sporządzenie deklaracji i informacji podatkowej
- Zeznanie roczne – sporządzenie wraz z załącznikami
Podatek od towarów i usług:
Sesja III: 15 - 16.05.2008:
- Zagadnienia podstawowe:
- Podstawowe zasady rządzące podatkiem VAT (neutralności, potrącalności, konsumpcji)
- Podstawowe definicje ustawowe
- Zakres podmiotowy - podatnik VAT
- Wyłączenia podmiotowe: umowa o pracę, umowy zlecenia, umowy o dzieło itp., organy administracji publicznej,
- Przedmiot opodatkowania:
- Opodatkowanie dostaw towarów i świadczenia usług na terytorium RP: podstawa opodatkowania, stawki, moment powstania obowiązku podatkowego,
- Opodatkowanie dotacji, subwencji, dopłat
- Zasady opodatkowania czynności nieodpłatnych towarowych (prezenty, próbki, materiały reklamowe informacyjne) oraz usługowych
- Opodatkowanie transakcji towarowych wewnątrzwspólnotowych (WNT, WDT): definicje, zasady występowania WNT i WDT, zasady opodatkowania, wymogi dokumentacyjne, podstawa opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego, stawki
- Opodatkowanie importu i exportu: definicje, zasady występowania exportu i importu, zasady opodatkowania, wymogi dokumentacyjne, podstawa opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego, stawki
- Import usług: zasady występowania, miejsce opodatkowania w zależności od rodzaju usługi, podstawa opodatkowania, moment powstania obowiązku podatkowego, stawki
- Podatek naliczony VAT:
- Podatek naliczony – pojęcie, zakres ujęcia i występowania, odliczenie z faktur i SAD
- Zasady odliczenia podatku naliczonego VAT; odliczenie pełne, częściowe, brak prawa do odliczenia
- Zwrot nadwyżki podatku naliczonego: terminy, ograniczenia
- Struktura i korekta podatku naliczonego
Sesja IV: 29 – 30.05.2008:
- Faktura VAT:
- Faktura: pojęcie, rodzaj i charakter prawny dokumentu
- Podmioty uprawnione i obowiązane do wystawiania faktur: status podatnika VAT a dokumentowanie transakcji fakturami VAT, brak rejestracji podatnika do VAT a skutki podatkowe wystawionych faktur VAT dla wystawcy i nabywcy
- Rodzaje faktur: krajowa, wewnętrzna, faktura „poza” VAT, faktura MP, faktura VAT marża, Zasady wystawiania faktur VAT: treść faktur, termin wystawienia, faktury zaliczkowe, błędy faktur, uchybienia terminu wystawienia
- Korekty faktur, noty korygujące: zasady, przyczyny wystawiania faktur korygujących termin wystawienia faktur korygujących
- Termin i obowiązek ujęcia korekty po stronie wystawy
- Prawo do obniżenia podatku należnego w związku z wystawieniem faktury korygującej
- Zasady ujęcia faktur korygujących po stornie nabywcy, zasady wystawiania i ujmowania not korygujących
- Faktury w obrocie wewnątrzwspólnotowym: faktury wewnętrzne na WNT, faktury WDT – wymogi, korekty faktur WDT i wewnętrznych
- Zagadnienia szczególne dotyczące faktur: „puste” faktury, anulowanie faktury, duplikat faktury, brak faktury
- Obowiązki dokumentacyjne podatnika:
- Rejestracja podatników krajowych i VAT-UE
- Deklaracje
- Informacje podsumowujące.
- Warsztaty praktyczne:
- Wystawianie faktur (wszelkich rodzajów)
- Analiza faktur zakupowych pod kątem prawa i terminu odliczenia podatku naliczonego
- Analiza faktur zakupowych pod kątem błędów w nich występujących
- Analiza faktur zakupowych UE pod kątem obowiązku wystawienia faktury wewnętrznej,
- Analiza przykładowych umów pod kątem kwalifikacji usługi i obowiązku podatkowego – kazusy
- Rozliczenie struktury zakupów: roczna podstawowa, korekta środków trwałych
- Deklaracje – wypełnianie.
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
