Szkolenia.infor.pl

Program

Controlling dla przedsiębiorstw z branży energetycznej

2008-04-09 – 2008-05-27 Katowice

Informacje o prowadzącym

Michał Chalastra – specjalizuje się w zakresie controllingu, budżetowania i zintegrowanych systemów informacyjnych; autor wdrożeń systemów controllingu w wielu przedsiębiorstwach. Obecnie jest prezesem firmy consultingowo - szkoleniowej oraz członkiem Rady Programowej czasopisma "Controlling i Rachunkowość Zarządcza" wydawanego przez Grupę Wydawniczą INFOR S.A. Jest autorem licznych artykułów na temat controllingu i budżetowania.

Program

Celem seminarium jest prezentacja etapów funkcjonowania controllingu w przedsiębiorstwie od fazy projektowania systemu. Seminarium prezentuje najnowsze narzędzia controllingu w sposób praktyczny umożliwiający ich samodzielne adaptowanie do wymogów konkretnych przedsiębiorstw samodzielnie przez uczestników zajęć.

Wszystkie omawiane zagadnienia jak i materiały szkoleniowe dedykowane są dla przedsiębiorstw z branży energetycznej (zakłady energetyczne, elektrownie, elektrociepłownie, zakłady energetyki cieplnej, przedsiębiorstwa pomocnicze, przedsiębiorstwa gazownicze – podlegające pod prawo energetyczne)
Zajęcia skierowane są do osób zarówno z przedsiębiorstw, w których system controllingu funkcjonuje na wysokim poziomie jak i dopiero zaczynają proces jego wdrożenia. Jest to możliwe dzięki specjalnej formie przygotowania materiałów szkoleniowych.
Materiały szkoleniowe zawierają zarówno zagadnienia teoretyczne jak i praktyczne wzorce konkretnych narzędzi. Przygotowane zostały one w sposób opisowy umożliwiający ich samodzielne studiowanie i pogłębianie wiedzy po seminarium.

Wdrożenie budżetu:  09 - 10.04.2008

1. Zarządzanie przez cele z wykorzystaniem zrównoważonej karty wyników Balanced Scorecard.

• Klasyczne zasady konstrukcji karty celów w czterech perspektywach
•  Ustalenie w przedsiębiorstwie indywidualnych perspektyw karty celów zgodnie z wydzielonymi strategiami dziedzinowymi i specyfiką branży energetycznej
•  Zasady konstrukcji karty celów metodą wielowymiarową
•  Karta celów na poziomie korporacyjnym
•  Decentralizacja karty celów na niższe poziomy struktury zarządzania przedsiębiorstwem
•  Zasady konstrukcji karty celów na poziomie pojedynczych komórek organizacyjnych
•  Metody i harmonogram wdrożenia zrównoważonej karty wyników.

2. Piramida wskaźników oparta na modelu Du’ Pointa.

• Zasady techniczne konstrukcji piramidy wskaźników
• Wykorzystanie piramidy wskaźników jako narzędzia łączącego system zrównoważonej karty wyników Balanced Scorecard z systemem budżetowania.
• Zasady wyznaczania wskaźników będących celami:
• Strategicznymi na poziomie korporacyjnym (ogólnym)
• Operacyjnymi na niższych poziomach struktury zarządzania
• Wprowadzenie do modelu wskaźników technicznych wykorzystywanych w procesie poprawy produktywności
• Metody planowania zmiany wartości wskaźników
• Wykorzystanie modelu w procesie budżetowania i systemach motywacyjnych.
• Wykorzystanie modelu w procesie inżynierii finansowej (corocznej poprawy struktury sprawozdań finansowych).

3. Zasady podziału firmy energetycznej na centra budżetowe z uwzględnieniem:

•  Realizowanych procesów energetycznych i poza energetycznych
•  Zakresu odpowiedzialności i struktury organizacyjnej
•  Posiadanej infrastruktury energetycznej i poza energetycznej
•  Wymogów prawa energetycznego, rachunkowości finansowej i zarządczej.

4. Zasady konstrukcji struktury budżetów dla pojedynczych centrów kosztowych

•  Wady klasycznych metod tworzenia struktur budżetowych
•  Wielowymiarowa i wielopoziomowa konstrukcja struktury budżetu komórki organizacyjnej z uwzględnieniem:

• zakresu odpowiedzialności poszczególnych działów
• strategiami dziedzinowymi
• realizowanych zadań jednostkowych – projektów
• rodzajem kosztów

•  Zasady wydzielanie ilości perspektyw analizy danych w budżecie komórki organizacyjnej zgodnie z wymogami hurtowni danych i metodą OLAP.
•  Zasady konstrukcji tabel budżetowych.

5. Budżety projektów dla jednostkowych zadań typu duże remonty czy modernizacje.

• Czynniki wydzielania indywidualnych projektów w systemie zarządzania
• Zasady konstrukcji harmonogramów realizacji projektów (wykresy Ganta)
• Zasady przystosowania struktur budżetu do wykresów Ganta
• Zasady rozliczania kosztów komórek organizacyjnych na koszty projektów od metody po koszcie bezpośrednim do metody zgodnej z rachunkiem kosztów działań ABC.
• Wzorce formularzy i procedur wykorzystywanych w procesie planowania, zamawiania i rozliczania usług wewnętrznych na projekty,
• Zasady konstrukcji struktury organizacyjnej firmy przystosowanej do zarządzania projektami.

6. Zasady tworzenia budżetów zbiorczych

• Sumowanie danych według wydzielonych wymiarów analizy przykładowo:

• struktury organizacyjnej
• rodzajów działalności
• rodzaju kosztów
• lokalizacji geograficznej

• Zasady tworzenia raportów głównych
• Rachunek zysków i strat w układzie kalkulacyjnym i porównawczym
• Zasady projektowania pożądanej struktury rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym
• Rachunek przepływów finansowych

• dla długiego strategicznego okresu czasu
• dla rocznego okresu czasu
• dla krótkich miesięcznych okresów czasu

• Bilans.

7. Procedury planowania budżetu

• Procedura główna
• Procedury szczegółowe planowania poszczególnych pozycji budżetowych.

Realizacja budżetu : 26 - 27.05.2008

1. Zasady przystosowania systemu kont księgowych na potrzeby controllingu

• Wady klasycznej ewidencji w kosztów układzie kont zespołu 400 i 500
• Zasady konstrukcji zakładowego planu kont księgowych zgodnie z wymogami;

• analizy wielowymiarowej
• systemu budżetowania.

2. Zasady rozliczeń wewnętrznych

• Etapy procesu tworzenia kalkulacyjnego rachunku zysków i strat
• Faza księgowania
• Faza tworzenia raportów na temat analizy wykonania budżetu
• Etapy rozliczeń wewnętrznych
• Wykonanie rachunku zysków i strat w układzie kalkulacyjnym
• Metody rozliczeń wewnętrznych pomiędzy poszczególnymi centrami kosztów.

3. Metoda rachunku kosztów działań ABC

• Idea procesowego rachunku kosztów działań
• Metodologia rachunku kosztów działań
• Różnice rachunku kosztów działań w stosunku do klasycznych metod
• Analiza praktycznych możliwości zastosowania rachunku kosztów działań w przedsiębiorstwach energetycznych (wady i zalety na tle branży energetycznej)
• Optymalizacja przebiegu procesów z wykorzystaniem rachunku kosztów działań.

4. Raportowanie analizy wykonania budżetu

• Zasady i etapy raportowania
• Zasady tworzenia formularzy raportów
• Procedury raportowania.

5. Elastyczność budżetu

• Zalety funkcjonowania systemu elastyczności budżetu
• Zasady funkcjonowania budżetów sztywnych, elastycznych i półelastycznych
• Zasady doboru parametrów elastyczności budżetu do rodzaju działalności
• Wpływ metody elastyczności budżetu na formę raportu z analizą wykonania budżetu.

6. Scenariusze reakcji na wykryte odchylenia w rachunku wykonania budżetu

• Rodzaje standardowych odchyleń analizy wykonania budżetu
• Metody likwidacji odchyleń
• Zasady doboru metod likwidacji odchyleń do konkretnych rodzajów działalności
• Zasada planowania kroczącego.

7. Metody zmiany budżetu

• Zasady zmiany budżetu w trakcie roku budżetowego
• Zmiany budżetu centrum kosztowego

• niewielkiej wartości
• dużej wartości

• Procedura zmiany budżetu firmy.

8. Audyt systemu controllingu

• Efekty przeprowadzenia audytu
• Rodzaje audytu
• Okres przeprowadzenia audytu
• Rodzaje zadań wykonywanych w ramach audytu
• Harmonogram audytu
• Standardowe problemy funkcjonowania audytu.

9. Tendencje rozwojowe controllingu

Informacja

Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.