Szkolenia.infor.pl

Program

Podatkowe aspekty świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło, dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych

2008-04-07 Warszawa

Informacje o prowadzącym

Tomasz Wojewoda – specjalista w zakresie podatku dochodowego od osób prawnych i fizycznych oraz podatku od towarów i usług. Doświadczenie zawodowe zdobywał, będąc przez wiele lat pracownikiem aparatu skarbowego oraz Ministerstwa Finansów w Warszawie (Departament Organizacji Skarbowości). Jest autorem licznych artykułów z zakresu prawa podatkowego.

Program

1. Świadczenia na rzecz pracowników a koszty uzyskania przychodów u pracodawcy np.:

• Wydatki pracodawcy na: prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania i wyjazdy integracyjne, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych, używanie telefonów komórkowych przez pracowników itp. - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów i zasady dokumentowania
• Wydatki pracodawcy na działalność socjalną
• Świadczenia urlopowe
• Odpisy na ZFŚS - możliwość zaliczenia do kosztów uzyskania przychodów odpisów ustalonych w układach zbiorowych pracy lub regulaminach wynagradzania w dowolnej wysokości
• Składki na ubezpieczenie pracowników – zasady zaliczania do kosztów uzyskania przychodów
• Używanie przez pracowników prywatnych samochodów do celów służbowych w podróżach służbowych i jazdach lokalnych

2. Wydatki pracodawcy na: dofinansowanie urlopów pracowniczych, prezenty, nagrody, paczki świąteczne, bony towarowe, bony obiadowe, posiłki i napoje dla pracowników, spotkania i wyjazdy integracyjne, opiekę medyczną, zakup ubrań dla pracowników, zapomogi pieniężne i rzeczowe, fundowanie wycieczek, wynajem lokali mieszkalnych itp. - ustalanie przychodów pracowników, zasady stosowania zwolnień z podatku dochodowego od osób fizycznych i ZUS.
3. Wydatki na szkolenie pracowników i osób nie będących pracownikami – warunki stosowania zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych i ZUS.
4. Używanie służbowych samochodów do prywatnych celów pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp. – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług.
5. Przypadki, w których powstaje obowiązek składania informacji PIT – 8C.
6. Świadczenia na rzecz członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie, umowy zlecenia i o dzieło - zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych np.:

• Zasady ustalania kosztów uzyskania przychodów u płatnika
• Pobór zaliczek na podatek dochodowy od osób fizycznych przez płatnika
• Koszty uzyskania przychodów u menedżera, członka zarządu, zleceniobiorcy itp.,
• Prawa autorskie
• Zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych i ZUS
• Używanie przez zleceniobiorców, członków zarządu, menedżerów itp. samochodów nie stanowiących własności pracodawcy w jazdach miejscowych i podróżach służbowych
• Podróże służbowe osób zatrudnionych na podstawie umowy zlecenia, członków zarządu, rad nadzorczych, menedżerów itp. - koszty uzyskania przychodów, zwolnienia z podatku dochodowego od osób fizycznych
• Używanie przez członków zarządu, menedżerów itp. służbowych samochodów do celów prywatnych – zasady rozliczeń na gruncie podatków dochodowych i podatku od towarów i usług

7. Umowy zlecenia i o dzieło - zasady opodatkowania podatkiem od towarów i usług.
8. Dywidendy i inne przychody z tytułu udziału w zyskach osób prawnych:

• Zasady poboru podatku od dywidend, określenie przypadków powstania obowiązku podatkowego, zwolnienia z podatku
• Rezygnacja z wypłaty dywidendy – skutki podatkowe
• Umorzenie udziałów (akcji), buy-back, zwiększenia kapitału zapasowego, agio – skutki podatkowe
• Dochody przeznaczone na powiększenie kapitału zakładowego, przekazanie kwot z kapitału zapasowego na zakładowy – obowiązek poboru podatku od dywidend

9. Świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych, kontrakty menedżerskie w aspekcie podatku od towarów i usług np.:

• Czynności podlegające opodatkowaniu VAT
• Zasady dokumentowania świadczenia usług oraz przekazania towarów na potrzeby osobiste pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.
• Świadczenia sfinansowane ze środków ZFŚS - przypadki, kiedy nie powstaje obowiązek wykazania VAT należnego
• Świadczenia wynikające z przepisów BHP (środki higieny osobistej, odzież robocza i ochronna, napoje: kawa, herbata, soki itp.) - zasady stosowania zwolnienia z VAT
• Zakup usług obcych na potrzeby pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.,
• Posiłki dla pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp. - zasady opodatkowania
• Zasady potrącania podatku naliczonego w przypadku dokonywania świadczeń na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp.
• Przypadki, w których świadczenia na rzecz pracowników, członków zarządu, rad nadzorczych itp. są czynnościami niepodlegającymi opodatkowaniu podatkiem VAT

10. Faktury wewnętrzne, zasady wystawiania, elementy obligatoryjne, brak wymaganych danych w fakturze wewnętrznej - skutki podatkowe i karno – skarbowe.

Informacja

Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.