Program
Transakcje wewnątrzwspólnotowe w rozliczaniu VAT - warsztaty praktyczne
2008-05-26 – 2008-05-27 Warszawa
Informacje o prowadzącym
Specjalista – pracownik organów podatkowych, specjalista w zakresie podatku od towarów i usług pracujący obecnie jako specjalista ds. handlu wewnątrzwspólnotowego, zajmujący się orzecznictwem w zakresie podatku VAT w Polsce i w krajach Unii Europejskiej, doświadczony trener pracowników organów podatkowych oraz księgowych, doradców podatkowych i biegłych rewidentów.
Program
- Obowiązki rejestracyjne podatników VAT UE – bieżące problemy i ich rozwiązywanie:
- rejestracja podatnika jako VAT UE
- podmioty zobowiązane do zarejestrowania się w VIES
- termin i forma zgłoszenia rejestracyjnego
- rejestracja – potwierdzanie, aktualizacja, rezygnacja
- baza podatników VAT UE – potwierdzanie aktywności (druk VAT ID)
- sposoby postępowania w przypadku braku aktywności kontrahenta
- rejestracja dla celów wewnątrzwspólnotowych w wyjaśnieniach Ministerstwa Finansów
- Wewnątrzwspólnotowe; dostawa i nabycie – praktyka w rozliczaniu:
- jak odróżnić transakcje wewnątrzwspólnotowe od innych czynności?
- wyłączenia z WDT i WNT, czynności zrównane z WDT i WNT
- data dokonania dostawy i nabycia – moment wystąpienia czynności prawnej w VAT
- ustalanie miejsca opodatkowania towarów dostawie towarów – opodatkowanie w Polsce i innych krajach UE
- ustalanie ceny transakcji – podstawa opodatkowania
- brak faktury od kontrahenta z UE – ustalanie cent transakcji
- sprzedaż i zakup towarów z montażem – sposoby rozliczania transakcji
- problematyka zaliczek w WDT i WNT – rozwiązywanie problemów rozliczeniowych i dokumentacyjnych
- reklamacje w WDT i WNT (obniżanie ceny, wymiana towaru, naprawa, zwrot, nadwyżki, niedobory, rabaty itp.)
- transakcje z kontrahentami z UE z brakiem aktywności VIES oraz z osobami fizycznymi
- wywóz i przywóz na terytorium kraju prezentów i próbek.
- Obowiązki ewidencyjne i dokumentacyjne WDT i WNT:
- obowiązek podatkowy WDT i WNT – terminy rozliczeń, wystawianie faktury
- faktury korygujące, wewnętrzne, „proformy” i zaliczkowe
- kurs waluty – wpływ na wysokość transakcji
- stawka 0% VAT w WDT – data rozliczania transakcji
- brak dokumentacji WDT – metody liczenia podatku w przypadku zastosowania stawki krajowej
- ewidencja towarów w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
- informacja podsumowująca VAT-UE i korekta VAT-UEK – najczęściej popełniane błędy w rozliczeniach,
- rola umów, zamówień, korespondencji mailowej w transakcjach wewnątrzwspólnotowych
- Transakcje trójstronne – zasady rozliczania:
- zasady rozliczania i dokumentowania przez pierwszy w kolejności podmiot
- zasady rozliczania i dokumentowania przez drugi w kolejności podmiot
- zasady rozliczania i dokumentowania przez trzeci w kolejności podmiot
- Przemieszczanie towarów pomiędzy różnymi krajami UE i krajami trzecimi – schematy opodatkowania.
- Usługi zagraniczne:
- podstawowa zasada określania miejsca świadczenia usług i wyjątki od tej zasady
- zasady ustalania miejsca świadczenia – podział usług na kategorie
- stawka VAT w usługach zagranicznych
- termin rozliczania usług – obowiązek podatkowy
- import usług a usługa świadczona poza terytorium kraju
- usługa jako element kalkulacyjny ceny towaru
- usługa w VIES
- dokumentacja i ewidencja usług zagranicznych
- Obowiązki podatników wobec organów podatkowych – najczęściej spotykane problemy.
Informacja
Powyższe szkolenie/kurs zostało już zrealizowane. Prosimy o zapoznanie się z aktualną ofertą na stronie www.szkolenia.infor.pl i zapraszamy do skorzystania z naszych usług.
